Новые возможности «1С:ЗУП»: аналитические отчеты по НДФЛ при использовании АУСН

Из этой статьи вы узнаете, как настроить программу для корректной работы в этом спецрежиме и какие новые аналитические инструменты помогут вам проконтролировать расчет налога.

1. Что такое АУСН и в чем ее выгода для бизнеса?

Автоматизированная упрощенная система налогообложения — это специальный экспериментальный налоговый режим для микробизнеса, который регулируется Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ. Вся необходимая информация о действии режима регулярно публикуется на сайте ask-prof.ru, например, заметка о том, в каких регионах можно применять АУСН. Главная идея АУСН заключается в максимальном упрощении учета и отчетности.

Ключевые преимущества для работодателя:

• Минимум отчетности: Вы освобождаетесь от сдачи большинства налоговых деклараций и отчетов в фонды (например, персонифицированные сведения и раздел 2 ЕФС-1 не формируются).
• Нулевые страховые взносы: Ставка взносов по единому тарифу составляет 0%. Единственный обязательный платеж — фиксированный взнос на травматизм (в 2026 году это 2 959 рублей в год).
• Автоматический расчет налогов: Налог рассчитывается автоматически налоговой инспекцией или уполномоченным банком. Бухгалтеру не нужно самостоятельно рассчитывать НДФЛ и формировать платежные поручения.
• Ставки налога:
  • 8% — если объект налогообложения «Доходы»;
  • 20% — если объект «Доходы минус расходы».

2. Как настроить АУСН в 1С:ЗУП

Для корректной работы с НДФЛ и взносами в 1С:ЗУП (ред. 3) нужно выполнить несколько шагов. В настройке важно учесть все нюансы, включая расчеты с Фондом пенсионного и социального страхования, — об этом можно прочитать в статье о назначении надбавок и скидок к тарифу страховых взносов. Настройка выполняется в два этапа: настройка учетной политики организации и настройка начислений.

2.1. Настройка учетной политики организации

1. Перейдите в раздел «Настройка» и откройте карточку вашей организации.
2. На вкладке «Учетная политика и другие настройки» перейдите в раздел «Учетная политика».
3. На вкладке «Страховые взносы» в поле «Вид тарифа» выберите значение «Страхователи, применяющие Автоматизированную УСН».
4. Укажите период, с которого начинает применяться данный тариф. Эти настройки обнулят ставку взносов по единому тарифу (0%).

2.2. Настройка начислений

Для каждого начисления (оклад, премия и т.д.) необходимо указать новую категорию дохода:

1. Откройте раздел «Настройка» — «Начисления».
2. В карточке любого начисления перейдите на вкладку «Налоги, взносы, бухучет».
3. В строке «Категория дохода» выберите значение «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)».

Новая категория дохода гарантирует, что доходы будут отражены в справках о доходах и суммах НДФЛ по дате их фактического получения.

3. Аналитические отчеты по НДФЛ: ваши главные помощники

После настройки программы для контроля расчетов с сотрудниками используйте стандартные отчеты. Они находятся в разделе «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам». На нашем сайте также есть информация о подготовке и сдаче справки 2-НДФЛ, которая может пригодиться при отчётности.

Ниже представлены наиболее полезные из них:

• Анализ НДФЛ по месяцам. Показывает общую картину начисленных и удержанных сумм налога в разрезе каждого месяца налогового периода.
• Анализ НДФЛ по датам получения доходов. Позволяет увидеть, какой доход и когда был получен сотрудником, чтобы правильно определить дату исчисления налога.
• Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов. Самый важный инструмент для сверки с банком и налоговой. Он показывает доходы, исчисленный и удержанный НДФЛ в разрезе двух периодов: когда доход был начислен (налоговый период) и когда фактически выплачен (период взаиморасчетов).

4. Новый отчет: «Выплаты сотрудникам при использовании АУСН»

Этот отчет был добавлен специально для удобства работы в данном режиме. Его главная особенность — группировка выплат по кодам доходов. Это особенно важно, так как расчет НДФЛ при АУСН происходит по правилам банка или налоговой, где налог считается с каждой выплаты отдельно.

Если текущая версия отчета кажется вам не совсем удобной, есть возможность его донастроить под свои нужды. Например, можно создать вариант отчета с нужной группировкой и сохранить его для дальнейшего использования.

5. Как проверить правильность расчета НДФЛ и избежать ошибок

Одна из самых частых проблем при переходе на АУСН — это расхождения в исчисленном и удержанном НДФЛ, часто на небольшие суммы (например, на 1 рубль).

Причина заключается в том, что «1С:ЗУП» по умолчанию считает налог нарастающим итогом, а банк или налоговая могут рассчитывать его с каждой отдельной выплаты.

Чтобы решить эту проблему, используйте комплексный подход:

• Корректная настройка: Для начала проверьте, включена ли в вашей учетной политике по НДФЛ настройка «Зарплата передается в банк при использовании АУСН». Эта опция появляется в последних релизах программы (например, 3.1.34.276, 3.1.37.72) и переключает логику расчета налога на «банковские» правила.
• Сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов» и сравните данные из него с выпиской из вашего банка.
• Используйте отчет «Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно)» из раздела «Зарплата» — «Отчеты по зарплате», чтобы увидеть полную картину начислений и удержаний по каждому сотруднику.

6. Итоги

Автоматизированная упрощенная система налогообложения предлагает малому бизнесу действительно уникальные условия с минимальной отчетностью и нулевыми страховыми взносами. Бухгалтеру в 1С:ЗУП важно понимать, что большинство ручных расчетов берет на себя уполномоченный банк.

Ваша ключевая задача — корректно настроить программу и научиться пользоваться новыми аналитическими инструментами для контроля. Отчеты «Анализ НДФЛ» и «Выплаты сотрудникам при использовании АУСН» помогут вам вовремя замечать расхождения, быстро находить их причины и уверенно проходить любые сверки.

Следите за обновлениями и новыми возможностями программы, например, о том, как настроить подписанта в документах СЭДО или обновить формат обмена Enterprise Data 1.20.

Если остались вопросы позвоните нашему менеджеру по телефону: +7 (928) 208-61-69